Nel mondo ci sono molte aziende che fabbricano vari prodotti e merci o offrono i loro servizi. Come stanno a galla? Come possono gli imprenditori promuovere e sviluppare le loro organizzazioni? Per questo, esiste un'analisi della stabilità finanziaria di un'impresa.
Cos'è la stabilità finanziaria?
La stabilità finanziaria caratterizza l'organizzazione nel suo piano finanziario, perché il risultato di qualsiasi organizzazione dipende dalla presenza in essa di un determinato importo di finanze e dalla loro corretta distribuzione. In particolare, la sostenibilità si riferisce alla stabilità finanziaria, alla capacità (o incapacità) di fornire a un'impresa sufficienti finanziamenti e altre risorse necessarie. Indica inoltre l'efficienza dell'uso dei fondi, il funzionamento e la comunicazione con altre imprese finanziarie e la stabilità e l'affidabilità della società.
Modificando le definizioni di cui sopra, è possibile rivelare la definizione di stabilità finanziaria, sottolineando le caratteristiche simili dell'impresa, che ne indicano la stabilità. Pertanto, un'impresa finanziariamente sostenibile lavorerà conformemente ai suoi obiettivi.
Le imprese sono costantemente confrontate a varie difficoltà e conseguenze che non chiariscono se questa organizzazione sta raggiungendo i suoi obiettivi.
L'impatto di questa incertezza sui modelli di business è chiamato rischio. Gestisce il rischio attraverso l'identificazione, l'analisi e la valutazione con l'obiettivo di modificarlo attraverso l'implementazione delle procedure di smaltimento. Ragionieri e analisti, lavorando insieme e tenendo conto dei dati delle segnalazioni di perdite, possono prevenire momenti di crisi come, ad esempio, il fallimento.
A seconda delle loro condizioni, la stabilità finanziaria è suddivisa in tipi:
- Assoluto. Se la società ha abbastanza soldi per ulteriore lavoro, mentre è indipendente da debiti e creditori, allora può essere definita assolutamente finanziariamente stabile.
- Stabile. Fornisce all'azienda i contanti e le risorse necessari, è in uno stato di relativa stabilità.
- Instabile. Incapacità di pagare le bollette finanziarie in tempo, di fornire all'organizzazione i fondi e le risorse necessari per il funzionamento.
- Crisi. In poche parole, questa è una condizione che si chiama anche fallimento. Significa una completa perdita della capacità di mantenere le condizioni finanziarie dell'impresa e continuare l'attività imprenditoriale.
Per determinare il livello dello stato dell'organizzazione, ogni imprenditore deve sapere come farlo. Con questo aiuta a determinare la stabilità finanziaria dell'organizzazione. La direzione è impegnata in esso, il cui compito è garantire stabilità stabile. Analizza anche l'intero lavoro dell'impresa. Di solito, la ricerca si svolge nelle seguenti aree:
- analisi completa degli indicatori di profitto;
- studio di indicatori di redditività;
- analisi di stabilità finanziaria specifica e stabilità nel mercato di vendita;
- ricerca sull'efficienza dell'utilizzo del capitale e del prodotto venduto o dei servizi forniti.
Un'analisi di tutti questi criteri viene effettuata da un analista aziendale. Il suo compito è determinare, studiare lo stato dell'azienda, prevedere e sviluppare nuovi modelli di business. La funzione principale dell'analisi della stabilità finanziaria di un'impresa è quella di eliminare le carenze in modo che non portino a uno stato di crisi. Questo obiettivo è il principale, perché il futuro e la reputazione dell'organizzazione, così come il suo lavoro e il suo funzionamento, dipendono da esso.
La sostenibilità finanziaria, a sua volta, garantisce un'elevata produttività aziendale e l'adempimento delle attività pianificate. Un'impresa normalmente funzionante può essere definita in grado di pagare autonomamente per le sue esigenze finanziarie ed eseguire i servizi offerti.
Analisi preliminare di stabilità
Prima di eseguire lavori analitici, è necessario fornire una valutazione preliminare dello stato attuale dell'azienda al fine di evitare successivi problemi con l'analisi. Per fare questo, devi:
- valutare la situazione attuale, compresi i beni immobili;
- discutere le condizioni alle quali l'azienda opera;
- analizzare i risultati già raggiunti;
- impegnarsi nello sviluppo di nuovi obiettivi, analisi delle prospettive dell'organizzazione.
Questa metodologia per l'analisi della stabilità finanziaria è estremamente importante per ogni impresa, può anche essere indicata in bilanci regolari. Ognuno di loro dovrebbe mostrare la piena efficacia e le prospettive dell'organizzazione. Tuttavia, in tali rapporti, può apparire anche un articolo sulle perdite se la produttività dell'azienda diminuisce e la situazione finanziaria subisce. In tali casi, la società inizia a condurre varie analisi nel suo lavoro e ad eliminare i "malfunzionamenti" che sono sorti.
Definizione di potenziale economico
Il potenziale economico di ciascuna organizzazione può essere visto da due lati: proprietà e finanziaria. Sono invariabilmente interconnessi, perché il deterioramento del potenziale immobiliare porta a una diminuzione delle finanze e viceversa.
Nel processo di funzionamento dell'impresa, è molto importante distribuire correttamente le attività, poiché le condizioni finanziarie future dipendono dal loro investimento. Per fare questo, alcune categorie di analisi appaiono di nuovo nel mondo degli imprenditori: verticale e orizzontale.
Esiste un'analisi verticale al fine di caratterizzare la struttura e le fonti di finanziamento dell'impresa. Viene anche utilizzato per valutare l'impatto dell'inflazione e confrontare regolarmente la tua azienda con le organizzazioni della concorrenza, pianificare piani per ottenere investimenti in futuro, lavorare sulla reputazione dell'azienda per investitori e potenziali acquirenti.
L'analisi orizzontale ha lo scopo solo di lavorare con l'analisi, viene utilizzata per compilare tabelle analitiche. Di solito indicano il tasso di crescita in un determinato periodo, il che aiuta non solo ad analizzare le azioni delle organizzazioni, ma anche a prevedere il loro sviluppo.
Inoltre, esiste un'analisi delle tendenze. Ti consente di confrontare ogni posizione di rendicontazione con le posizioni di un certo numero di periodi precedenti e di determinare liberamente il futuro dell'azienda. L'analisi fattoriale valuta i fattori (positivi e negativi) che influenzano lo sviluppo dell'organizzazione.
Queste analisi sono correlate e presentano vantaggi simili. La loro interazione è estremamente utile per confrontare le azioni dell'azienda, determinandone le condizioni. Possono determinare efficacemente la posizione attuale dell'azienda, tenendo conto dei principali indicatori dell'analisi della stabilità finanziaria dell'impresa.
Criteri e indicatori
In effetti, ci sono molti di questi indicatori, che consentono agli analisti di valutare le azioni e l'efficacia dell'azienda da diverse angolazioni. I dati di questi indicatori possono essere chiamati analisi dei rapporti di stabilità finanziaria. Si distinguono i seguenti coefficienti:
- Autonomia dell'organizzazione. Cioè, il rapporto tra l'equità dell'organizzazione e l'importo totale del capitale. È anche chiamato coefficiente di indipendenza.
- Rapporto di capitalizzazione. Caratterizza l'ammontare del deposito pagabile e le entrate proprie dell'azienda, le loro interazioni e modelli reciprocamente vantaggiosi.
- Rapporto di copertura patrimoniale. Questa è la definizione della capacità di pagare debiti e prestiti da attività esistenti. Questo rapporto calcola quale parte delle attività verrà utilizzata per pagare i debiti. Aiuta anche ad analizzare la liquidità e la stabilità finanziaria.
- Rapporto di copertura degli investimenti. Mostra come l'azienda opera attraverso investimenti regolari.
Per creare un esempio di analisi della stabilità finanziaria, è necessario utilizzare tabelle e schemi dettagliati, che includeranno necessariamente le seguenti modifiche:
- il valore totale della proprietà;
- attività non correnti o correnti;
- il valore delle attività immateriali, delle immobilizzazioni, degli investimenti finanziari;
- valore delle rimanenze e dei crediti;
- alcuni investimenti finanziari a breve termine, nonché un'analisi delle attività esistenti e altre liquidità.
Analisi contabile
Questa analisi fornisce una fornitura di base di informazioni sul sistema finanziario. Sulla base di ciò, vengono effettuati la compilazione obbligatoria di modelli di business, previsioni e valutazione di tutti gli indicatori importanti. La struttura delle società è formata, tenendo conto di tutte le relazioni contabili, compresa l'analisi della stabilità finanziaria.
Il vantaggio principale della contabilità è il fatto che i dati contenuti nel rapporto, di norma, sono relativamente affidabili. L'analisi dei registri viene sempre effettuata secondo speciali principi contabili, pertanto tutte le informazioni hanno un grado di affidabilità abbastanza elevato, tuttavia è ancora consentita la presenza di alcuni difetti. Ciò consente alle aziende di prevedere con precisione le loro azioni future senza gravi rischi e di analizzare la solvibilità e la stabilità finanziaria dell'impresa.
Tuttavia, per la piena affidabilità di tali rapporti, è necessario intraprendere diverse azioni: verificare (confermare ufficialmente) i rendiconti finanziari (contabili) e apportare regolarmente modifiche alle informazioni. Solo allora tutti i calcoli saranno veramente corretti.
Tipi di analisi finanziarie
L'analisi della stabilità finanziaria dell'organizzazione è divisa in due tipi: esterna e interna.
L'analisi interna viene eseguita, di regola, dagli organi interni dell'impresa. I risultati vengono generalmente utilizzati per monitorare la situazione finanziaria dell'azienda, prevedere sviluppi futuri e così via. Lo scopo di questa analisi è il flusso corretto e stabile di fondi verso il budget dell'organizzazione. Dopotutto, le risorse finanziarie sono estremamente importanti per la gestione di qualsiasi attività commerciale.
L'analisi esterna viene effettuata da investitori, revisori, fornitori di vari tipi di risorse, nonché da vari organi di controllo che utilizzano rapporti pubblici. Sia l'analisi interna che quella esterna influiscono fortemente sulle attività dell'organizzazione.
La particolarità di questi rapporti, secondo l'analisi del corso sulla stabilità finanziaria, è che ciascuno di essi insieme e separatamente presenta all'attenzione un certo quadro dello stato dell'organizzazione, delle sue finanze, nonché dello stato generale delle cose.
Metodi di analisi finanziaria
Le tecniche e i metodi con cui gli analisti aziendali classificano gli indicatori di analisi della stabilità finanziaria possono essere suddivisi nelle seguenti categorie:
- Il grado di formalizzazione. A sua volta, è diviso in metodi formalizzati e non formalizzati. I primi erano e sono i metodi principali per quanto riguarda la stabilità finanziaria. Quelle non formalizzate si basano sulle opinioni di esperti, lavoratori e analisti e descrivono semplicemente alcune tecniche analitiche.
- Il grado di strumentazione. Cioè metodi economici, matematici di statistica e programmazione ottimale, che sono anche divisi in molti sottogruppi.
L'autore del corso sull'analisi della stabilità finanziaria dell'impresa deve necessariamente indicare che per una descrizione completa non è sufficiente conoscere solo alcuni metodi di questa analisi. È importante che l'imprenditore abbia personale qualificato in grado di fare nuovi sviluppi e implementarli. Inoltre, è necessario fornire all'azienda tecnologie informatiche moderne.
Sulla stabilità finanziaria in generale
Un'analisi ben condotta degli aspetti finanziari ed economici del funzionamento dell'impresa aiuta a valutare il lavoro svolto e prevedere correttamente i cambiamenti al fine di ottenere il massimo profitto. Per questo, conducono un'analisi della valutazione della stabilità finanziaria, motivo per cui è la priorità principale per ogni imprenditore.
Le risorse finanziarie di proprietà di ciascuna società devono essere conformi alle regole del mercato. Mostrano anche i bisogni o la loro assenza per ogni impresa.
Fattori di influenza esterni
Il funzionamento dell'impresa dipende in gran parte dalla qualità del prodotto o dei servizi forniti, nonché dal servizio, dalla tempestività del suo lavoro e dal capitale totale dell'organizzazione. Tutti questi punti obbligatori devono contenere determinate informazioni sulle loro azioni, ovvero essere giustificati da qualcosa. Per questo, ci sono molte analisi per determinare l'efficacia e il significato, nonché per fare previsioni sulla futura organizzazione e fornire ai clienti buoni prodotti.
Con un'analisi della qualità degli indicatori di stabilità finanziaria, l'azienda sarà in grado di essere competitiva nel mercato del prodotto. Tuttavia, ci sono molti fattori esterni che influenzano direttamente la stabilità finanziaria delle organizzazioni. Possono essere:
- L'economia nel paese. Qualsiasi impresa, anche privatizzata, dipenderà dalle condizioni economiche del paese. Quando l'economia collassa, sono possibili rischi come bassa liquidità e solvibilità, e in casi estremi il fallimento non può essere evitato.
- Competitività. Questo concetto è sempre stato popolare tra gli imprenditori: se il tuo prodotto è competitivo, l'organizzazione merita attenzione. Tuttavia, devi sempre combattere, spingere il tuo prodotto o servizio in avanti e mantenere il potenziale dell'organizzazione. Inoltre, potrebbe essere influenzato dall'insufficiente qualità del prodotto, quindi i clienti daranno la preferenza agli imprenditori più forti.
- Macroeconomia nel paese. Oltre alla forte influenza dell'economia, vale la pena considerare anche la macroeconomia. Variazioni del tasso di cambio, influenza delle relazioni economiche estere nel paese - tutto ciò influenzerà lo stato dell'impresa.
- Inflazione. Oltre all'influenza della valuta, l'inflazione è piuttosto significativa. Stabilizza notevolmente lo stato dell'organizzazione, incluso quello finanziario.
- Politica. Fare affari è anche direttamente influenzato dalla situazione politica nel paese. Eventuali leggi o riforme potrebbero influire sul funzionamento dell'impresa in futuro. Oppure entreranno in vigore i diritti di protezione dei consumatori, che possono anche compromettere notevolmente la reputazione dell'azienda.
Uno o più dei suddetti fattori potrebbero mettere fine al fare affari. Per evitare che ciò accada, esistono analisi di stabilità sia delle condizioni finanziarie dell'azienda sia dei suoi concorrenti.
