Ogni anno l'attività economica estera della Russia aumenta i suoi volumi e il numero di contratti conclusi. Quando si effettuano transazioni commerciali estere, gli insediamenti con le società avvengono principalmente attraverso valuta estera. La Banca centrale russa mantiene registri e controlla la valuta ricevuta o diminuita a seguito dell'attività economica estera delle società residenti. Un certificato di transazioni in valuta estera è uno degli strumenti per tale controllo.
Che tipo di aiuto è questo?
Un certificato di transazioni in valuta è una delle due forme esistenti in Russia che monitorano e registrano le transazioni in valuta. L'aspetto e il contenuto del certificato sono stati compilati da rappresentanti della Banca centrale della Federazione Russa. Poiché lo stato regola costantemente il volume d'affari e il volume delle operazioni condotte con valuta estera, ogni impresa che svolge attività economica estera deve fornire dati sulle transazioni in valuta estera.
Quali informazioni devono essere inserite e quando viene fornito un certificato di transazioni in valuta, è possibile trovare nelle istruzioni speciali della Banca centrale russa al numero 138-I.
Il controllo su tutte le transazioni valutarie all'interno dello stato è affidato alla Banca centrale e, a sua volta, incarica le banche di svolgere parte dei loro compiti.
Chi è tenuto a presentare un certificato di transazioni in valuta
Assicurati di fornire tale certificato ai residenti che sono registrati come singoli imprenditori e i cui conti passano attraverso transazioni in entrata e in uscita in valuta estera. Cioè, c'è un posto dove accreditare valuta estera su un conto in valuta di transito e addebitare da un conto in valuta estera. I dati su tutte queste transazioni sono forniti alle banche autorizzate sotto forma di un certificato di transazioni in valuta estera.
La banca di servizio può concludere un accordo con il cliente, compilare unilateralmente e inviare i dati di transazione sul conto corrente in valuta estera entro il periodo di tempo stabilito dalla legge. Spesso questa condizione viene negoziata con il cliente al momento della conclusione di un accordo sulla manutenzione di un conto in valuta estera.
Quando un certificato di transazioni in valuta viene fornito da una banca autorizzata alla Banca centrale russa, viene utilizzata tutta la documentazione relativa a transazioni passate in valuta estera presentata da una società residente. Se un residente ritiene che le informazioni generate da una banca attendibile riflettano informazioni errate, è possibile modificare i dati utilizzando un certificato speciale.
Chi non dovrebbe presentare un tale certificato
La compilazione di un certificato di transazioni in valuta estera non si applica alle persone che non sono imprenditori privati. Più precisamente, i cittadini comuni che non sono registrati come persone giuridiche e che non dispongono di pratiche private.
Aiuta le transazioni registrate
Tutte le informazioni dettagliate su quali operazioni in valuta estera sono possibili per residenti e non residenti, e sono anche soggette al controllo statale, sono visualizzate nella Legge federale sul regolamento valutario. Elenchiamo le transazioni che devono essere incluse nel certificato delle transazioni in valuta estera.
- Come accennato in precedenza, si tratta principalmente dell'operazione di accredito di una valuta su un conto di transito di una società residente o di addebito su di essa.
- Cancellazione da un conto corrente aperto in valuta estera con carta di credito, attività in valuta nazionale o estera equivalente.
- Se vengono effettuate transazioni con banche che non sono residenti nella Federazione Russa quando viene rilasciato un passaporto.
- Quando esiste un passaporto di transazione aperto nell'ambito di contratti di prestito di credito o altri contratti, e le transazioni avvengono sull'accredito o l'addebito sul conto di una società residente.
- Operazioni eseguite in virtù di un accordo con l'assegnazione completa del diritto al reclamo (secondo il passaporto della transazione).
- Quando una terza parte regola i passaporti delle transazioni (può esserci solo un residente). Le transazioni possono essere in rubli o in valuta estera.
- Se il passaporto della transazione indica la possibilità di una lettera di credito. Tali calcoli sono registrati in qualsiasi valuta.
- Modificare i dati già registrati nel certificato delle transazioni in valuta estera.
Casi in cui non è necessario un certificato di transazioni in valuta estera
La legge federale sul regolamento valutario prevede casi speciali in cui le azioni delle società residenti non sono soggette a controllo rigoroso e non devono essere incluse nel certificato delle transazioni in valuta estera.
- Se una società raccoglie fondi in conformità con le leggi della Federazione Russa.
- Quando vengono effettuati accordi interni tra la banca che effettua la manutenzione del conto corrente in valuta estera e la società residente.
- Se si verifica una cancellazione e il contratto stabilisce l'accettazione del residente.
- Quando i conti residenti sono aperti in un istituto finanziario.
- Se le transazioni vengono effettuate tramite una banca autorizzata.
Che cos'è un passaporto delle transazioni
Un passaporto di transazione è un documento con l'aiuto del quale viene effettuato il controllo tra un residente e un non residente effettuato attraverso valuta estera. È necessario redigere questo documento in caso di trasferimento di valute per l'importazione o l'esportazione di merci nel territorio dello stato, la fornitura di servizi o lavoro, il trasferimento di informazioni o il pagamento di attività intellettuali. Inoltre, il passaporto delle transazioni viene rilasciato per accordi di prestito o transazioni di credito.
Contenuti e scadenze per la presentazione di un estratto conto
Quando viene fornito un certificato di transazioni in valuta estera, devono essere inseriti i seguenti dati:
- informazioni sulla banca e sulla società che effettuano la transazione in valuta;
- documento che funge da base per il trasferimento di valute;
- numero di conto;
- importo della transazione;
- codice valuta;
- codice operativo;
- dati sul contratto e passaporto delle transazioni.
Esiste un modulo standard per la compilazione di informazioni sulle transazioni in valuta estera.
I termini per la compilazione e la trasmissione di un certificato alla banca non devono superare i 15 giorni lavorativi dal momento in cui i fondi sono arrivati sul conto di transito o sono stati addebitati sul conto corrente.
